Исполнение бюджета

Организационная структура  бюджетной отчётности

                   Администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района РМ осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного Решением  Совета депутатов Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района Республики Мордовия от 29.09.2009г  № 42.

                   Бухгалтерский учет исполнения смет расходов  бюджетных учреждений, финансируемых из районного бюджета ведется на основании приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010г. N 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению», приказом Минфина РФ N 162н от 06.12.2010г. «Об утверждении Плана счетов  бюджетного учета и Инструкции по его применению», Бюджетным кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ,  приказом Министерства Финансов от 28 декабря 2010 года N 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ» 

Годовая отчётность об исполнении бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района составлена на основании бюджетной отчётности поселения.

     Информация об исполнении  бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района за 2016 год

1.Доходы

       По сравнению с 2015 годом налоговые и неналоговые  доходы  бюджета уменьшились на 411,1 тыс.рублей, или на 13,5%.

    В отчетном периоде налоговых доходов в бюджет поступило 2674,4 тыс.руб, годовой план выполнен на 98,4 %.

     Налог на доходы физических лиц исполнен в  сумме 836,1 тыс.руб ,или 95,5% от годового плана. Недопоступление ндфл  составило по причине не полной оплаты СПК налога.  Это основной доходный источник на который приходится  50%  налоговых и неналоговых доходов.

      Налог на имущество физических  лиц поступил в сумме 204,1 тыс.руб, годовой план  исполнен на 71,2%.Недопоступление  в сумме 82,4 тыс.руб составило по причине недоплаты населением. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления по налогу на имущество физических лиц увеличилось на 41,2 тыс.руб.

     Земельный налог зачислен в сумме 1520,2 тыс.руб, при плане 1455,3 тыс. рублей, что составило 104,5%. 

        В отчетном периоде неналоговых доходов в  бюджет  администрации Ельниковского сельского поселения зачислено 65,0 тыс.руб, годовой план исполнен  на 116,9 %.

    За 2016 год поступления  неналоговых доходов уменьшилось по сравнению с 2015 годом на 966,5 тыс.руб. за счет уменьшения арендной платы за водопроводные сети, которые были переданы в район.

          Уменьшились безвозмездные поступления в бюджет на 56,7% (6674,4 тыс.руб в 2016 году , против 11777 тыс. руб. в 2015 году).

     Субсидий в отчетном периоде поступило 0 тыс.руб. против 4724,4 тыс.руб в 2015 году).

     Субвенции увеличились на 10,2% (306,0 тыс.в 2016 году, против 274,9 тыс.руб в 2015 году).

    Иные межбюджетные трансферты в 2016 году увеличились на 67% и составили в сумме  2781,0 тыс.руб,  и 870,4 тыс.руб. в 2015 году.

     Бюджет администрации Ельниковского сельского поселения   за 2016 год исполнен  с профицитом в общей сумме 642,1 тыс.руб.

2.Расходы

По сравнению с предыдущим отчетным 2015 годом сумма произведенных расходов уменьшилась на 1080,6 тыс.рублей. Следует отметить, что основной удельный вес расходов бюджета занимает отрасль «благоустройство». В расходной части бюджета прослеживается социальная направленность бюджета.

Расходы бюджета Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района за 2016 год исполнены на 89,2% или 8648,2 тыс. рублей, при плановых ассигнований 9692,5 тыс. рублей. Неисполнение составило 1044,3 тыс. рублей.

Первоочередными расходными обязательствами по которым осуществлялось финансирование были : заработная плата и начисление на нее, оплата коммунальных услуг, меры социальной поддержки населения.

Сумма остатков неиспользованных денежных средств на конец 2016 года составила-   951,8  тыс. рублей, в том числе:

-за счет собственных средств  бюджета -643,5 тыс. рублей;

-за счет дорожных фондов(очистка дорог от снега) — 308,3 тыс.руб.

2.1.Общегосударственные вопросы (Раздел 01)

Исполнение по разделу «Общегосударственные вопросы» составило 3431,6  тыс. рублей при плановых назначениях в сумме 3764,2 тыс. рублей или 91,2 %, в том числе:

                                                                                                   тыс. рублей

Неисполнение плановых показателей по вышеуказанным расходам связано с наличием экономии бюджетных средств:

-по заработной плате с начислениям на неё в связи с наличием больничных листов и применением регрессивной ставки при начислении единого социального налога;

          По разделу  0107 «Специальные расходы» предусмотренные по бюджету денежные средства в сумме 13,2 тыс. рублей освоены на 100%, в том числе эти ассигнования были использованы на выборы депутатов местного самоуправления (изготовление бюллетеней);

По разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотренные по бюджету ассигнования в сумме 4,0 тыс. рублей освоены на 100 % , в том числе: это выполнение кадастровых работ.

2.2 По разделу 02 «Национальная оборона» отражены расходы в соответствии с ФЗ от 28.03.1998 №53-ФЗ «О воинской  обязанности и военной службе» в сумме 304,8 тыс. рублей средства  на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, освоены в полном объеме.

                         2.4.Национальная экономика(04)

         Исполнение по разделу «Национальная экономика» освоение  составило 88,0 % ли 2677,9 тыс. рублей при плановых назначениях  3043,6тыс. рублей.

         По данному разделу отражены расходы:                                                                                              тыс. рублей

         По разделу 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) ассигнования предусмотрены в сумме 2978,0 тыс.руб. исполнение составило 2619,0 тыс.руб. или 87,9% годовых назначений.

        2.5. Жилищно-коммунальное хозяйство

         Исполнение по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» составило 83,5 % или 1838,3 тыс. рублей при плане 2202,8 тыс. рублей.

         0501 «Жилищное хозяйство»

         Исполнение по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство составило

 68,2 % или 30,2 тыс. рублей при плане 44,3 тыс. рублей.       

         -за счет местного бюджета-30,2 тыс. рублей.

         0502 «Коммунальное хозяйство»

         Исполнение по разделу «Коммунальное хозяйство» составило 100% или 3,0 тыс. рублей при плане 3,0 тыс. рублей.

         По данному подразделу отражены расходы:

         -за счет средств районного бюджета 3,0 тыс. рублей (первое место среди сельских поселений района).

         050 «Благоустройство»

         По данному подразделу отражены расходы:

         -на оплату электрической энергии по уличному освещению;

         -на содержание и ремонт оборудования уличного освещения;

         - на содержание и оформление клумб;

         - организация и содержание мест захоронения;      

         -на ремонт и текущее содержание муниципального имущества;

         -на обрезку (спиливание) деревьев;

         -на содержание газонов и тротуаров;

         -отлов безнадзорных животных.

         Расходы по подразделу «Благоустройство» составили 1805,1 тыс. рублей.

По разделу 08 «Культура и кинематография» предусмотренные по бюджету плановые ассигнования в сумме 325,0 тыс. рублей освоены в сумме 315,6 тыс. рублей, что составило 97,1%.

1001 «Пенсионное обеспечение»

По данному подразделу отражены расходы на доплаты к пенсиям муниципальных служащих 58,9 тыс. рублей при годовом плане 65,6  тыс. рублей количество которых составляет 2 человека, исполнение  89,8 %.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» утвержденные по бюджету ассигнования в сумме 20,0 тыс. рублей освоены на 100%.

По данному разделу отражены расходы:

На проведение спортивных мероприятий и Дня села  20,0 тыс. рублей освоены на 100%.

Анализ показателей финансовой отчетности

 В целях характеристики показателей финансовой отчетности в составе пояснительной записки представлены:

         форма 0503168G_БД «Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного бюджета (бюджетная деятельность)»;

форма 0503169G_БК «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»;

форма 0503169G_БД «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»;

форма  0503173G «Сведения об изменении остатков валюты баланса»;

Форма 425 (0503125) СПРАВКА по  расчетам

 бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района

             По состоянию на 1 января 2017 года из  бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района нефинансовые активы не выбывали и в бюджет администрации Ельниковского  сельского поселения нефинансовые активы не поступали.

Форма 0503121G  Отчет о финансовых         результатах  бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ Косгу 151 составили 6 770 768,62 руб., в том числе денежные – 6 770 768,62 руб.

Прочие безвозмездные поступления Косгу 180 составили в сумме 462 882,38 руб., в том числе  принятие к учету имущества казны (земельные участки) в сумме 462 882,38 руб.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Косгу 172  составили 902 550,55 руб., в том числе:

Списаны квартиры по приватизации с остаточной стоимостью в сумме 902 550,55  руб.

     Передача имущества (денежных средств) Косгу  251 в район в 2016 году составила в сумме 60 000 руб.:  МОУ «Лицей» - 60 000 руб.

формы 0503168G_БД «Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного бюджета (бюджетная деятельность)»

В бюджет администрации Ельниковского сельского поселения  поступило основных средств счет 101 в сумме

38 136,73 руб., в том числе:

по счету  1 101 34 000 «Машины и оборудование» в сумме 24 936,73 руб. (системный блок)

по счету 1 101 36 000 «Производственный и хозяйственный инвентарь» в сумме 13 200 руб. (бензиновый триммер 7260 руб.; стулья 5940 руб.)

Выбытие составило 89 584,33 руб., в том числе:  списание приватизированного жилого фонда в сумме 11 462 рубля, списание по счету «Машины и оборудование» в сумме 78 122,33 рубля.

       По счету 108 «Нефинансовые активы имущества казны» поступление составило в сумме 147 043,62 руб., (безвозмездно получено с района светоотражающие жалеты).

       Выбытие по 108 счету составило в сумме 900 900 рублей (приватизация квартиры).

           По счету 103 «Непроизведенные активы» согласно п.71 приказа Минфина РФ 157 Н на баланс поступило 462 882,38 рублей (земельные участки).

Задолженности на 1 января 2016 года не имеется.

            По счету 105 «Материальные запасы» поступление  составило 398 119 руб.55 коп в том числе:

В течении отчетного периода выбыло материальных запасов в сумме

409 907,04 руб.( израсходовано на нужды учреждений ).

форма 0503169G  «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»

Дебиторская задолженность

На счете 1 205 51 000 «Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»  дебиторской задолженности не числится.

На соответствующих счетах аналитического учета счета                    1 206 00 000 «Расчеты по выданным авансам» дебиторской задолженности не числится.

На соответствующих счетах аналитического учета счета                    1 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами» дебиторской задолженности не числится.

Кредиторская задолженность

По состоянию на 01.01.2017 года по отчету бюджета администрации Ельниковского сельского поселения Ельниковского муниципального района  кредиторской задолженности не числится.

        Просроченной кредиторской задолженности не имеется.

форма 0503173G «Сведения об изменении остатков валюты баланса консолидированного бюджета»

Валюта баланса на конец предыдущего отчетного финансового года составила 5 354 388,21 руб., на начало отчетного финансового года составила  5 354 388,21  руб. Суммы расхождения нет.

 форма 0503177G «Сведения об использовании информационно - коммуникационных технологий в бюджете администрации»

          Расходы на использование информационных технологий составляют 172 744,47 руб.:

                  За счет средств бюджета сельского поселения произведены расходы на сумму 172 744,47 руб.

Код строки 041 – 6 400 руб. на замену устаревших и вышедших из строя компьютеров;

 Код строки  073 – 49 014,36 руб. на доступ к сети Интернет;

Код строки  071 – 38 270,11 руб. на доступ к телефонной сети связи общего пользования, предоставление доступа к услугам междугородней и международной связи;

Код строки  081 – 67 140 руб. обеспечение функционирования и поддержка работоспособности прикладного и системного ПО.

Код строки  082 – 9 110 руб. техническое обслуживание аппаратного обеспечения, включающее контроль технического состояния .

Код строки  101   -  1 530  руб. прочие расходы в области информационно- коммуникационных технологий.

               Администрация Ельниковского сельского поселения   работает в программе 1-С: Бухгалтерия, с использованием  ЭЦП,  месячные и квартальные отчеты представляем в финансовое управление в срок и  в полном объеме.   

Глава администрации Ельниковского сельского поселения                                                   В.В.Кидяева

Главный бухгалтер                                                    Н.П.Смагина